意外获得的赔偿金可能让退休人员兴奋不已，但这笔钱也可能引发一系列税务问题，影响他们的社会保障金。近日，司法部和公民平等机会委员会联合宣布与Instacart母公司Maplebear达成500万美元的和解协议，原因是其招聘政策偏袒持临时签证的申请者。
根据和解协议，约400万美元将用于赔偿受影响的申请者，剩余100万美元作为惩罚金上缴政府。尽管Instacart坚称其招聘遵循法律，但此事件引发了对如何影响退休人员税务状况的讨论。
赔偿支票的标签为何重要
赔偿金的税赋取决于其替代的收入性质。即使从未被雇佣，申请者也可能收到因未能入职而应得的薪资，通常作为工资在W-2表格上报告，并需缴纳工资税。
其他赔偿通常也需要缴税，但它们不是工资，常常在1099表格上列出，例如精神损失赔偿。而因身体伤害而获得的赔偿可以免税，但精神损失不符合这一规定。
3万美元的赔偿与社会保障金的税务测试
国税局通过调整后的总收入（AGI）、免税利息及社会保障金的一半来计算应纳税收入。假设某位66岁的申请者年收入24000美元，外加18000美元的其他应税收入，那么他的综合收入为30000美元，2500美元的社会保障金需要纳税。
如果他再获得30000美元的可税赔偿，总收入将上涨至60000美元，社会保障金的应税部分将增至20400美元，额外增加17900美元的应纳税收入。
第二个问题：补偿和收入测试
社会保障管理局规定，1960年及之后出生的人的完全退休年龄为67岁。而在66岁时，申请者还未达到这个年龄，因而其收入若超过年度限额，社会保障金将受到暂时扣减。这项规则称为收入测试。
补偿可能作为工资计算，但通常会被归类至失去收入的年份。如果有些年份在他开始领取社会保障金之前，这将影响收入测试。领取的支票未必会计入今年的收入限额，因此他应该咨询社会保障局确认这笔款项的分类。
申请者在支出前需要知道的事项
- 税务表格。确认赔偿金是以W-2表格、1099表格还是两者兼有形式支付。不同表格有助于区分工资和其他应税项目。
- 涵盖的时间段。了解补偿覆盖的具体月份或年份，以便社会保障局进行正确分类。
- 赔偿划分。任何因非身体伤害而支付的款项通常也是应税的，尽管不是工资。
- 律师费用。如果有律师参与，全部赔偿金仍可能计入收入。联邦法律允许对不法歧视索赔中的律师费用进行扣除。
- 代扣税款。从补偿金中扣除的税款可能无法涵盖社会保障金的额外税款，申请者可能需要预缴税款。
- 管理员记录。保存所有通知、索赔表及支付声明。这些可能会被国税局和社会保障局查阅。
和解金额与实际收入的关系
和解金额是联邦的总解决方案，只有部分资金会分配给申请者，并且个人的实际收入将在代扣税款、所得税以及可能的社会保障税的基础上减少。因此，实际能到手的金额与支票上的数字可能大相径庭。
在花费任何金额之前，申请者应评估赔偿后产生的税款，并保留足够的资金以支付税单。每个人的申报状态、收入以及具体款项名称都可能改变最终结果，因此在做出决定之前，应检查自己的数字。
common problems
赔偿款如何影响社会保障金？
赔偿款的性质可能影响社会保障金的应税部分，从而增加税务负担。
哪些税务表格与赔偿款有关？
赔偿款可能通过W-2或1099表格报告，区分工资收入和其他应税赔偿。
补偿金的收入测试是怎样的？
收入测试对尚未达到完全退休年龄的申请者有效，可能影响他们的社会保障金领取。
是否可以扣除律师费？
在不法歧视案件中，法律允许对律师费用进行扣除，但完整的赔偿仍计入收入。
